养老保险和个税新政策到底是利民还是坑民?
养老保险和个税新政策到底是利民还是坑民?
最近有一则热门消息是关于养老保险和个税政策方面的改革，据报道税延型养老险方案已经基本成型，但仍需报国务院审议，预计最快将在10月正式落地。
税延型养老保险什么意思呢?就是在职工薪阶层买商业养老保险，可以在个税中抵扣，少交一部分个税;不过等到领养老金的时候，还要再把个税补上。接下来轻松保小编带你来分析这项政策到底怎么样?
第一：在职工薪阶层可少交多少个税?
所谓个人税收递延型商业养老保险，顾名思义，就是在缴纳个税前免除商业型养老保险保费，延迟到领取养老金时再缴纳相关税收的一项商业保险。注意，这里指的并非基本养老保险，需要向保险公司单独购买。这项政策刚提出的时候，一度还引来了有关上市保险公司的涨停。
第二：具体能抵扣多少个税?
对于一名30岁的工薪阶层来说，假设其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元，每月购买500元税延型养老险，按照的20%税率来计算，税延政策将使他延后缴纳的个人所得税为每月100元，一年即为1200元。30年后，其达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税。
对工薪阶层来说，根据北京市社会保险网上服务平台，以8000元的缴费基数计，个人在养老、医疗的支出就达到了803元，1200元相当于一个月个人在这两项保费上的支出。事实上，类似的财政部等有关部门曾出台过“健康保险个税扣除政策”。
即今年7月1日起，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的指出，允许在计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元。
第三：可缓解养老财政压力
专家指出，对于时常陷于风口漩涡的养老保险来说，税延型养老保险还具有更大的战略意义。在国际通行的“三支柱”养老体系中，基本养老保险扮演着“保基本”的角色，而企业年金、商业养老保险则起着重要的补充和“多缴多得”的作用。
根据此前《理财周报》报道，当期延迟纳税1元，就可以建立20元的养老保险基金，“税延型”养老保险的试点可为上海带来年均逾100亿元的保费增量，而一旦在全国试点，每年有望带来保费收入2160亿元。
此前，国务院发展研究中心金融所专家朱明方在接受中新网采访时曾指出，“税延型”养老保险的试点及发展，将对弥补养老资金缺口起到积极的作用。近年来，养老金“收不抵支”的新闻时常见诸报端，而人社部发布的《中国社会保险发展年度报告2015》就显示，黑龙江、辽宁、吉林、河北、陕西和青海六省份的城镇企业职工养老保险基金当期收不抵支，黑龙江收入比支出少183亿，辽宁、吉林收支也分别相差105亿、41亿。
而另一个“空账”的现象更引发忧虑。社科院的一份报告显示，2015年城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额(即“空账”)达到4.7万亿元，而当年城镇职工养老保险基金累计结余额只有3.5万亿。
10月商业养老险有望抵扣个税，领养老金时再交个税划算吗?对于个人，从资产的跨期配置来讲，可以激励老百姓来把资产更平滑的分布到以后多年的这个消费上，激励老百姓考虑以后十年甚至退休后的这个养老问题。对国家来说，可以个人，国家，企业各承担一块。
